미국 주식 1,000만 원 이익에 세금 165만 원이 되는 조건

165만원은 네 조건이 맞을 때 나와요

제목의 165만원은 모든 미국 주식 투자자에게 붙는 정액세가 아니에요. 한국 거주자가 일반 국외주식을 팔아 한 해 순양도소득 1,000만원을 확정했고, 같은 해 다른 주식 손실이나 추가 공제가 없다는 가정이에요.

이 조건에서 연간 순이익 1,000만원에서 주식 양도소득 기본공제 250만원을 빼면 과세표준은 750만원이에요. 국세 20%는 150만원이고 지방소득세 15만원을 더하면 165만원이 돼요.

매도와 배당을 먼저 갈라야 해요

계좌 화면의 수익률은 세금 계산의 시작이 아니에요. 팔지 않은 평가이익인지, 매도로 확정한 양도소득인지, 현금 배당을 받은 배당소득인지부터 나눠야 해요.

매도이익은 연간 주식 손익을 합산해 양도소득세를 계산해요. 배당은 미국에서 원천징수될 수 있고 국내에서는 금융소득과 국내 원천징수 여부를 따로 확인해요. 한미 조세조약은 일반 포트폴리오 배당의 미국 원천세 상한을 15%로 두고 있어요.

같은 해 손실이 있으면 계산이 달라져요

A종목에서 1,000만원을 벌고 B종목에서 400만원을 잃어 둘 다 같은 해 매도했다면 순양도소득은 600만원이에요. 250만원을 빼면 과세표준은 350만원, 총 22%를 단순 적용한 세액 예시는 77만원이에요.

중요한 단서는 손실을 실제로 같은 해에 확정해야 한다는 점이에요. 주식 양도차손은 다음 해로 넘겨 공제할 수 없어요. 손실 실현 시점은 세금만이 아니라 투자 판단과 거래비용도 함께 봐야 해요.

달러 수익과 원화 세금은 다를 수 있어요

미국 주식 세금은 달러로 몇 퍼센트 벌었는지만 보지 않아요. 취득가액과 양도가액을 원화로 환산하고 수수료 같은 필요경비를 반영해 원화 손익을 계산해요.

주가가 달러 기준으로 같아도 매수 때보다 매도 때 환율이 높으면 원화 이익이 생길 수 있어요. 반대로 달러 주가는 올랐는데 원화 강세가 커서 원화 이익이 줄 수도 있어요.

여러 증권사를 썼다면 한 곳의 계산서만 보고 끝내지 말고 같은 연도의 거래를 모아야 해요. 증권사 자료에 없는 비용이나 거래가 있는지도 확인해요.

배당은 165만원 계산에 섞지 않아요

배당은 주식을 판 이익과 다른 소득이에요. 미국에서 원천징수된 뒤 국내 증권사를 통해 들어오는 경우가 많지만, 이것만으로 국내 신고가 언제나 끝난다고 단정할 수는 없어요.

연간 이자와 배당을 합친 금융소득이 2,000만원을 넘거나 국내에서 원천징수되지 않은 국외금융소득이 있으면 종합소득세 신고 여부를 따로 확인해요. 적법하게 낸 외국 세금은 외국납부세액공제 검토 대상이 될 수 있어요.

그러므로 1,000만원 매도이익과 100만원 배당을 단순히 1,100만원으로 더해 같은 22%를 곱하면 안 돼요.

거래 때부터 다음 해 신고까지 자료를 이어 둬요

국외주식은 예정신고 의무가 없고 다음 해 5월 확정신고로 종결하는 구조예요. 2025년 귀속분은 2026년 6월 1일까지였지만, 2026년 거래분의 실제 법정기한은 2027년 국세청 안내에서 다시 확인해야 해요.

• 모든 증권사의 연간 양도손익 자료
• 취득가액·양도가액의 원화 환산 근거
• 매매 수수료 등 필요경비 증빙
• 국내 과세대상 주식과의 손익통산 여부
• 배당 원천징수 내역과 금융소득 합계

개별 거래가 증여, 상속, 특수관계, 비거주자나 특수한 주식에 해당하면 일반 계산을 그대로 쓰지 말고 국세청 또는 세무전문가에게 확인해요.

자주 묻는 질문

주가가 올랐지만 팔지 않았으면 양도소득세를 내나요?

일반적인 경우 평가이익만으로는 국외주식 양도소득이 확정되지 않아요. 실제 매도로 확정된 연간 손익을 계산해요.

여러 증권사의 미국 주식 손익도 합쳐야 하나요?

네. 같은 해 과세대상 주식의 손익을 계좌별로 나누지 말고 합산해 확인해야 해요. 국내 과세대상 주식과 국외주식의 통산 여부도 함께 봐요.

미국 주식 손실을 내년 이익에서 뺄 수 있나요?

현재 국세청 안내상 주식 양도차손은 같은 해 손익과 통산할 수 있지만 다음 해로 이월해 공제할 수 없어요.

배당 15%를 떼면 국내 신고는 끝인가요?

항상 그렇지는 않아요. 연간 금융소득 합계와 국내 원천징수 여부에 따라 종합소득세 신고 여부를 따로 확인해야 해요.

근거와 출처

1. 2026년 해외주식과 세금

   해외주식 양도소득의 손익통산, 기본공제, 원화 환산과 배당소득 신고 구조를 설명한 2026년 공식 안내서다.

2. 2025년 귀속 양도소득세 확정신고 안내

   국외주식은 예정신고 없이 다음 해 5월 확정신고 대상이며 국내·국외 주식 손익통산, 연 250만원 기본공제와 이월공제 불가를 확인한다.

3. 주식 양도소득세 세액계산요령

   국내·국외주식 손익통산과 주식 기본공제 합산 연 250만원 적용 구조를 확인한다.

4. 해외주식 관련 주요 Q&A

   해외주식 배당소득의 금융소득 합산과 외국납부세액공제 일반 원칙을 확인한다.

5. United States-Republic of Korea Income Tax Convention

   한미 조세조약상 일반 포트폴리오 배당의 미국 원천지국 세율 상한 15%를 확인한다.